Ratgeber

Festgeld und Steuern

8 Min. Lesezeit · Stand: 7. September 2026

Zinsen sind Einkünfte aus Kapitalvermögen und werden pauschal besteuert — unabhängig davon, wie hoch Ihr übriges Einkommen ist. Das macht die Rechnung einfach. Zwei Punkte werden trotzdem regelmäßig übersehen: der Sparerpauschbetrag, den man aktiv einrichten muss, und die Tatsache, dass ausländische Banken keine deutsche Steuer einbehalten.

Wie hoch die Steuer genau ist

Auf Zinserträge fallen 25 % Kapitalertragsteuer an, darauf 5,5 % Solidaritätszuschlag. Ohne Kirchensteuer ergibt das eine Gesamtbelastung von 26,38 %. Sind Sie kirchensteuerpflichtig, wird die Kapitalertragsteuer nach § 32d Abs. 1 EStG abgesenkt — die Formel lautet e/(4+k), wobei k der Kirchensteuersatz Ihres Bundeslandes ist. Unterm Strich zahlen Sie dennoch etwas mehr:

Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe berücksichtigt — deshalb steigt die Belastung nicht um volle acht oder neun Prozentpunkte, sondern nur um rund anderthalb.

Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag

Die ersten 1.000 € Kapitalerträge pro Kalenderjahr bleiben steuerfrei, bei zusammen veranlagten Ehepaaren 2.000 €. Der Betrag gilt für alle Kapitalerträge zusammen — Zinsen, Dividenden, Fondsausschüttungen —, nicht je Konto und nicht je Bank.

Damit eine deutsche Bank den Pauschbetrag berücksichtigt, brauchen Sie einen Freistellungsauftrag. Ohne ihn führt die Bank die Steuer ab dem ersten Euro ab; zurückholen lässt sich das nur über die Steuererklärung. Wer mehrere Banken nutzt, kann den Pauschbetrag aufteilen — in Summe darf er den Höchstbetrag nicht überschreiten. Praktisch sinnvoll ist es, den Auftrag dort anzusiedeln, wo die höchsten Erträge anfallen.

Der wichtigste Punkt: Banken im Ausland

Ein Freistellungsauftrag wirkt nur gegenüber deutschen Instituten. Banken mit Sitz in Frankreich, den Niederlanden, Schweden oder Großbritannien nehmen am deutschen Abzugsverfahren nicht teil — sie schreiben Ihnen die Zinsen brutto gut und führen keine deutsche Steuer ab.

Steuerfrei sind diese Zinsen deshalb nicht. Sie sind in der Anlage KAP Ihrer Einkommensteuer erklärung anzugeben, das Finanzamt setzt die Abgeltungsteuer dann im Bescheid fest. Der Sparerpauschbetrag wird dabei berücksichtigt, sofern er nicht schon von deutschen Banken verbraucht wurde. Praktisch bedeutet das: Sie haben denselben Steuersatz, zahlen aber später — und müssen selbst daran denken.

Rechenbeispiel

100.000 € über 12 Monate zum derzeit besten Satz von 4,70 %, alleinstehend, ohne Kirchensteuer, Pauschbetrag vollständig verfügbar:

Ihren eigenen Fall — inklusive Kirchensteuer, Zinseszins und mehrjähriger Laufzeit — rechnen Sie im Zinsrechner durch; er weist die Steuer Jahr für Jahr aus.

Mehrjährige Laufzeiten: wann die Steuer anfällt

Besteuert wird im Jahr des Zuflusses. Bei jährlicher Zinsauszahlung fällt die Steuer entsprechend jedes Jahr an — und der Pauschbetrag wirkt in jedem dieser Jahre erneut. Wird der Zins dagegen bis zum Laufzeitende thesauriert und in einer Summe gutgeschrieben, trifft der gesamte Ertrag in einem einzigen Jahr auf einen einzigen Pauschbetrag.

Bei kleineren Anlagen kann die jährliche Auszahlung dadurch netto günstiger sein, obwohl der Zinseszins entfällt. Bei größeren Beträgen ist der Pauschbetrag ohnehin nach dem ersten Jahr ausgeschöpft, und der Zinseszinseffekt überwiegt. Die Vergleichsrechnung beider Varianten steht im Rechner direkt unter der Jahrestabelle.

Wenn das Einkommen niedrig ist

Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag, können Sie beim Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen. Deutsche Banken zahlen dann Zinsen ohne jeden Steuerabzug aus. Und wer einen persönlichen Steuersatz unter 26,38 % hat, beantragt in der Steuererklärung die Günstigerprüfung — das Finanzamt rechnet automatisch die für Sie günstigere Variante.